Gazdaság

2009.08.04. 13:17

Külföldi kapcsolatokat is ellenőriz az APEH

Egyre fontosabb szerepet tölt be az adóhatóság munkájában a nemzetközi információcsere. A dél-alföldi regionális igazgatóságnál ennek döntő részét az általános forgalmi adóra vonatkozó megkeresések teszik ki. Cél, hogy a vizsgálat alá vont adózók és azok külföldi partnercégei között létrejött közösségi ügyletek – különös tekintettel a fiktív számlás értékesítésekre, láncolatoka – feltárhatók legyenek.

P. R.

Az igazgatóság által kezdeményezett megkeresések száma 2007 elejétől a háromszorosára emelkedett, a fogadottaké pedig megkétszereződött. Ennek oka a határ menti megyék és Románia között megélénkülő gabonakereskedelem. A legtöbb megkeresést küldő tagállamok listáját Szlovákia és Németország előtt Románia vezeti. A régió megalakulása óta az igazgatóság közel 38 milliárd forint ügyértékben kezdeményezett, és mintegy 50 milliárd forint ügyértékben fogadott nemzetközi jogsegélyeket.

A másik jelentős terület a közvetlen adók tekintetében végzett információcsere, mely a vagyongyarapodási vizsgálatokkal összefüggő feladatokhoz köthető. A vizsgált magánszemélyek sokszor külföldi kölcsönadókat jelölnek meg a kimutatott fedezethiány csökkentése vagy megszüntetése érdekében, akiktől – állításuk szerint – több millió forint kölcsönt kaptak. Ilyen esetben a külföldi adóhatóság azt vizsgálja, hogy a kölcsönnyújtó rendelkezhetett-e az adott időszakban a kérdéses összeggel. 

Jelentős adatmennyiség érkezik a tagállamokból automatikus információcsere keretében. Ebből kockázatelemzést követően választják ki azokat a magyar adózókat, akik/amelyek részére a tagállamok áfa visszatérítésről döntöttek, máshol adóalanyként nyilvántartásba  kerültek vagy valahonnan kamatjövedelemben részesültek.

Hálózat az európai körbeszámlázásos csalások ellen

Az igazgatóság az Európai Közösség tagállamainak illetékes hatóságai felé több alkalommal élt behajtási jogsegély kezdeményezésével, melynek során a külföldi adós tartozásának behajtását kérte. A tagállamok közül leggyakrabban Németországtól, Ausztriától és Belgiumtól érkezik ilyen megkeresés. Viszonylag új közösségi információforrás az európai körbeszámlázásos csalások felderítését szolgáló hálózat, az EUROCANET. Az ebben résztvevő tagállamok tájékoztatják egymást azokról az adózókról, akik/amelyek körbeszámlázásos csalásban vesznek részt, vagy az ilyen tevékenységüket alapos gyanú támasztja alá. Napjainkban a legtöbb adat textiltermékek és mobiltelefonok forgalmazásával foglalkozókról érkezik.

P. R. Hálózat az európai körbeszámlázásos csalások ellen

Az igazgatóság az Európai Közösség tagállamainak illetékes hatóságai felé több alkalommal élt behajtási jogsegély kezdeményezésével, melynek során a külföldi adós tartozásának behajtását kérte. A tagállamok közül leggyakrabban Németországtól, Ausztriától és Belgiumtól érkezik ilyen megkeresés. Viszonylag új közösségi információforrás az európai körbeszámlázásos csalások felderítését szolgáló hálózat, az EUROCANET. Az ebben résztvevő tagállamok tájékoztatják egymást azokról az adózókról, akik/amelyek körbeszámlázásos csalásban vesznek részt, vagy az ilyen tevékenységüket alapos gyanú támasztja alá. Napjainkban a legtöbb adat textiltermékek és mobiltelefonok forgalmazásával foglalkozókról érkezik.

-->

Hírlevél feliratkozás
Ne maradjon le a beol.hu legfontosabb híreiről! Adja meg a nevét és az e-mail-címét, és mi naponta elküldjük Önnek a legfontosabb híreinket!

Ezek is érdekelhetik

Hírlevél feliratkozás
Ne maradjon le a beol.hu legfontosabb híreiről! Adja meg a nevét és az e-mail-címét, és mi naponta elküldjük Önnek a legfontosabb híreinket!